Waarom je nettoloon lastiger te voorspellen is dan het tarief doet vermoeden
De schijventarieven in box 1 zien er overzichtelijk uit: 35,75% tot € 38.883, daarna 37,56% tot € 78.426 en 49,50% over het meerdere. Maar dat is niet wat je daadwerkelijk van een loonsverhoging overhoudt. Naast de belasting spelen twee heffingskortingen mee, en die worden allebei weer afgebouwd naarmate je meer verdient. Die afbouw werkt als een extra belasting die nergens in de tarieventabel staat.
De algemene heffingskorting bedraagt maximaal € 3.115 en daalt vanaf € 29.736 met 6,398% van elke euro daarboven, tot € 0 bij € 78.426. De arbeidskorting loopt op tot € 5.685 rond € 45.592 en daalt daarna met 6,510%, tot € 0 bij € 132.920. Bij een brutoloon van € 50.000 houd je € 39.140 netto over — plus € 4.000 vakantiegeld dat in mei apart wordt uitbetaald. Alle stappen zie je in de bruto-netto calculator.
Het toptarief is niet het hoogste tarief
Dit is de uitkomst die de meeste mensen verrast. Omdat beide kortingen tegelijk worden afgebouwd, ligt de marginale druk in het middensegment hóger dan in de hoogste schijf:
| Brutoloon | Marginale druk | Wat er meespeelt |
|---|---|---|
| € 40.000 | 42,01% | 37,56% + afbouw algemene heffingskorting |
| € 60.000 | 50,47% | 37,56% + beide kortingen worden afgebouwd |
| € 100.000 | 56,01% | 49,50% + afbouw arbeidskorting 6,510% |
| € 150.000 | 49,50% | alleen het toptarief — beide kortingen zijn al op |
Van elke extra euro tussen € 78.426 en € 132.920 houd je dus ongeveer 44 cent over, terwijl iemand met € 150.000 er ruim 50 cent aan overhoudt. Het zwaarst belaste stuk van het Nederlandse loongebouw ligt niet aan de top, maar in de band daaronder. Wie in die zone een loonsverhoging of bonus krijgt, ziet daar netto opvallend weinig van terug — en juist daar is pensioenpremie of een andere aftrekpost het meest waard, omdat elke afgetrokken euro ook een stukje korting terugbrengt.
De 30%-regeling: de grootste enkele factor voor expats
Kom je uit het buitenland en voldoe je aan de voorwaarden, dan mag een deel van je loon onbelast worden uitgekeerd. In de calculator zie je direct wat dat scheelt:
| Brutoloon | Zonder regeling | Met regeling | Verschil |
|---|---|---|---|
| € 60.000 | € 44.094 | € 52.874 | + € 8.780 |
| € 80.000 | € 53.913 | € 66.112 | + € 12.199 |
| € 100.000 | € 62.711 | € 79.047 | + € 16.336 (+26%) |
Geen enkele andere keuze in dit stelsel heeft zo veel effect op je nettoloon. Let wel: de regeling is aan voorwaarden en aan een looptijd gebonden, en het onbelaste percentage is de afgelopen jaren meermaals aangepast. Reken er niet mee voor de volledige duur van een arbeidscontract zonder de actuele voorwaarden te controleren.
Vakantiegeld staat er los van
Nederlandse werkgevers betalen doorgaans 8% vakantiegeld bovenop het brutoloon, meestal uitgekeerd in mei. Het is dus geen onderdeel van je maandelijkse nettoloon maar een aparte betaling — en er wordt gewoon loonheffing over ingehouden, vaak tegen een hoger percentage dan je gewend bent, omdat het bij je jaarinkomen wordt opgeteld. De calculator toont het bedrag apart, zodat je maandloon en jaarplaatje niet door elkaar lopen.
Wat de calculator wel en niet meeneemt
- Alleen box 1 (werk en woning). Box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen) blijven buiten beschouwing.
- Alleen de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. De inkomensafhankelijke combinatiekorting, ouderenkorting en jonggehandicaptenkorting zijn niet verwerkt.
- Geen aftrekposten — hypotheekrenteaftrek, pensioenpremie, reiskosten en giften verlagen je belastbaar inkomen en daarmee je heffing.
- Geen toeslagen zoals zorgtoeslag of huurtoeslag, die voor lagere inkomens een aanzienlijk verschil maken.
- Geen premies voor pensioen of aanvullende verzekeringen die je werkgever inhoudt.
De bedragen komen van de Belastingdienst voor 2026. Klopt er iets niet? Laat het ons weten — in onze methodologie leggen we uit hoe elke calculator vóór publicatie wordt gecontroleerd.